区六届人大二次会议文件
邵阳市北塔区2021年财政预算执行情况和
2022年财政预算（草案）报告（书面）
——2022年5月25日在邵阳市北塔区第六届人民代表大会第二次会议上
区财政局局长 林志森
各位代表:
我受区人民政府委托，向大会报告2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案），请予审查，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大、十九届六中全会、习近平总书记视察湖南时的重要讲话精神、省委全会精神，在区委的坚强领导和区人大、区政协的监督指导下，全区财政工作紧紧围绕区五届人民代表大会第六次会议批准的财政预算，坚定不移推动高质量发展，大力实施积极的财政政策，统筹财政资源，全力保障经济社会发展和疫情防控，积极防范化解政府债务风险，着力提升财政管理精细化水平，全区财政预算执行总体良好。
（一）一般公共预算执行情况（预计）
1.一般公共预算收入执行情况
2021年区级收入完成13564万元，为年初预算的114.48%，增收1716万元，增幅为14.48%。其中：税务部门完成10388万元，比上年增加678万元，同比增幅6.98%，比年初预算数增加617万元，同比增幅6.31%；财政部门完成3176万元，比上年增加1156万元，同比增长57.23%，比年初预算数增加1233万元，同比增幅63.46%。
2.一般公共预算支出执行情况
2021年全区完成一般公共预算支出77258万元（含上级转移支付支出），主要支出项目完成情况:
一般公共服务支出18642万元。
国防支出322万元。
公共安全支出976万元。
教育支出为11529万元。
科学技术支出102万元。
文化体育与传媒支出891万元。
社会保障和就业支出10311万元。
卫生健康支出8942万元。
节能环保支出2296万元。
城乡社区支出6346万元。
农林水支出6992万元。
交通运输支出2910万元。
资源勘探电力信息等事务支出119万元。
商业服务业等事务支出722万元。
自然资源和海洋气象277万元。
住房保障支出3793万元。
粮油物资储备管理事务支出110万元。
灾害防治及应急管理支出1358万元。
债务付息支出620万元。
3.财政收支平衡情况
区级一般公共预算收入13564万元，上级补助收入66049万元（含上级专项转移支付），债券转贷收入10639万元，调入资金调整为181万元，调入预算稳定调节基金3672万元，上年结余28715万元，收入总计为122820万元；上解支出2944万元，财政一般公共预算支出77258万元，债务还本支出7140万元，年终滚存结余35478万元，支出总计为122820万元，当年财政收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
专项债券对应项目专项收入58万元，政府性基金上级补助收入2979万元，地方政府专项债务转贷收入40000万元，政府性基金上年结余1343万元，调入资金277万元，收入总计计44657万元；政府性基金支出42856万元，资金滚存结余1801万元，支出总计44657万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
全区社会保险基金总收入8785万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入4640万元；城乡居民基本养老保险基金收入4064万元；失业保险基金收入81万元。
全区社会保险基金总支出6926万元，其中:机关事业单位基本养老保险基金支出4273万元；城乡居民基本养老保险基金支出2592万元；失业保险基金支出61万元。
全区2021年社会保险基金收入8785万元、支出6926万元，滚存结余11827万元。
（四）2021年地方政府债务情况
债务基本情况：全区政府债务余额68941万元,债务风险可控。
2021年新增债券情况:全区新增政府债券50639万元。其中：新增一般性债券3500万元(主要用于化解大班额、农村公路建设等民生领域)、新增交通枢纽专项债券15000万元和园区建设专项债券25000万元、新增再融资债券7139万元。
2021年债券还本付息情况：2021年我区偿还到期债券本息8046.32万元，其中偿还一般债券本金7141.71万元、一般债券利息565.36万元、专项债券利息339.25万元。
二、2021年预算执行特点及主要财政工作
（一）狠抓收入，强化财政保障能力。敢于直面新的压力和挑战，善于对重点行业、重点领域、重点税种进行梳理，强化财源培植，狠抓分析研判、资金调度等关键性环节，多措并举，努力增加可用财力。一是积极盘活存量资金。常态化清理盘活财政存量资金，清理收回部门（项目）两年以上结转结余资金，将有限资金向民生保障与重点项目建设方面倾斜，提升资金使用效益。二是全力争取上级支持。区委、区政府主要领导、区政府分管领导多次带队到财政部、省、市财政部门汇报工作，恳请上级在新增债券、财力性转移支付、脱贫攻坚、基础设施建议等方面给予支持。三是狠抓本级收入预算执行。扎实开展财税收入来源调研，建立税源联动管理机制，运用大数据分析手段，分析征管漏洞，制定堵漏增收措施，构建纳税信息接收、推送、应对、反馈全程闭环管理工作机制。合理拟定非税收入征管部门的征管计划，严格收费标准，杜绝擅自减免、缓征及少收等违规行为，确保各项财政收入应收尽收，颗粒归仓。全区一般公共预算收入完成13564万元，完成年度预算的114.48%。四是积极申请债券资金。全年争取新增债券资金5.06亿元，其中：一般债券0.35亿元，再融资一般债券收入0.71亿元，专项债券4亿元，极大保障了我区重点在建项目资金来源，有效缓解了财政支出压力。
（二）突出重点，统筹社会事业发展。严控一般性支出，集中财力支持“六稳”“六保”、疫情防控、民生事业建设等重点任务，全面推进社会事业发展，提升人民群众的幸福感。一是持续推进乡村振兴。立足于现有财力水平，坚持优先保障、尽力而为、量力而行的原则，安排乡村振兴专项资金2427.61万元，“一事一议”奖补资金221万元，发放支持耕地力保护补贴、农机购置补贴等资金475.55万元，助力 “三农”，切实改善人民群众生产生活环境，积极推动乡村振兴发展。二是优先支持教育发展。围绕“一个不低于”和“两个只增不减”以及义务教育均衡优质发展为目标，切实保障教师队伍待遇，安排教师工资8315万元、教师师训经费40万元；加大教育基础设施投入，安排1300万元，用于加快推进学校基础设施建设；注重学生生活改善，义务教育阶段困难家庭学生生活补助和贫困幼儿入园补助支出95.5万元，资助经济困难寄宿生生活费和助学金。三是全力推进社会保障。进一步完善城乡社会保障制度，加快推进社会救助建设，提高社会救助水平，城市居民最低生活保障人均月保障标准由530元提高到570元，农村最低生活保障人均年保障标准由4080元提高到4380元。全年安排困难群众基本生活救助资金2236万元；积极发挥临时救助兜底保障作用，加大临时救助力度，拨付临时救助资金283万元。关爱帮扶困难儿童、困难残疾人，发放补助230万元。落实困难老年群体福利，高龄补贴支出25.54万元。落实优抚政策，安排义务兵优待金、退伍军人安置费、随军家属生活补助等优抚支出1488万元。四是大力提升医疗水平。进一步促进基本公共卫生服务逐步实现均等化，落实人均74元基本公共卫生服务政府补助，安排补助资金共计836.58万元，其中中央资金518.3万元、省级资金136.3万元、市级资金106.98万元、区级资金75万元。
(三)防控风险，强化资金绩效管理。一是化解债务风险。建立健全债务风险预警体系，积极推进债务化解工作，风险等级保持在绿色安全区。全区足额偿还政府债务还本付息资金8046.32万元，向上争取置换债券资金7139万元。二是提升绩效管理。建立事前事中事后绩效管控体系，将绩效管理融入到预算编制、执行和监督中，开展部门项目支出绩效评价，切实提高预算单位绩效管理的责任意识。全年完成64个部门整体绩效自评，总金额3.8亿元，完成10个项目重点绩效评价，总金额1.04亿元。三是强化投资评审。全年完成项目评审62个,送审金额总计2.44亿元，减审金额3085万元，审减率为12.64%。
2021年，全区财政预算执行总体上是稳健的，但也存在一些困难和突出问题：受减税降费政策效应持续显现、一次性税源波动、房地产行业不确定性因素等影响，加上新冠肺炎疫情冲击，财政增收乏力，而城乡建设以及民生保障等方面的刚性支出增长较快，财政收支平衡压力不断增大；资金统筹力度还不够大，政策项目碎片化的情况仍旧存在，财政资金“四两拨千斤”的作用还不够明显；预算执行的规范性和约束性不够强，财政绩效管理工作有待进一步提高。对于这些问题，我们将认真分析，找准症结，综合施策，切实加以改进。
三、2022年财政预算（草案）
2022年财政工作指导思想：高举中国特色社会主义伟大旗帜，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届六中全会精神，坚决落实习近平总书记关于湖南工作系列重要讲话指示精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持以改革开放为动力，财政政策要更加积极有为、注重实效，大力支持“六稳”工作，落实“六保”任务。进一步调整优化财政支出结构，加强重点领域经费保障，提高财政资金配置效益，完善地方政府债务管控，防范系统性风险，促进我区经济社会持续健康发展。
根据上述指导思想并结合我区实际，确定2022年一般公共预算收入增幅为9%，2021年财政预算收支指标安排如下：
（一）一般公共预算
1.一般公共预算收入安排情况
2022年全区安排区级一般公共预算收入14814万元，比上年增加1250万元，同比增加9.22%。其中：税收收入预计完成11509万元，比上年增加1121万元，同比增幅10.79%；非税收入完成3305万元（含教育附加1013万元），比上年增加129万元，同比增加4.06%。
2.一般公共预算支出安排情况
2022年安排一般公共预算支出65829万元。其中：上解支出2674万元，财政一般公共预算支出51155万元（基本支出22551万元、专项支出26604万元、债券支出2000万元），共同财政事权转移支付支出（含专项转移支付）12000万元。
3.财政收支平衡情况
区级一般公共预算收入14814万元，上级补助收入30734万元，债券资金2000万元，共同财政事权转移支付收入（含专项转移支付）12000万元，调入预算稳定调节基金3735万元，调入资金2546万元，收入总计为65829万元；上解支出2674万元，安排财政一般公共预算支出51155万元，共同财政事权转移支付支出（含专项转移支付）12000万元，支出总计为65829万元，当年财政收支平衡。
（二）政府性基金预算
2022年政府性基金预计上级补助收入400万元，上年结余收入1801万元，收入合计2201万元；2022年预计政府性基金支出2201万元，全年收支平衡。
（三）社会保险基金预算
全区社会保险基金预算总收入7177万元，其中:机关事业单位基本养老保险基金收入4463万元；城乡居民基本养老保险基金收入2641万元；失业保险基金收入73万元。
全区社会保险基金预算总支出7094万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金预算支出4443万元；城乡居民基本养老保险基金预算支出2591万元；失业保险基金预算支出60万元。
预计2022年全区年度社会保险基金预算收入7177万元、支出7094万元，预计滚存结余11606万元。
四、完成2022年预算任务的主要措施
2022年，我们将在习近平新时代中国特色社会主义思想指导下，全面贯彻落实上级及区委各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，积极履行财政职能，深入推进乡村振兴和区域均衡发展。对此，我们将在今后工作中采取有效措施，突出抓好以下四个方面：
（一）多措并举聚财力，夯实财政保障能力。实事求是、积极稳妥地深入研判经济形势和支持走向，科学合理确定收入预期。一是各级各部门在扶持全区重点企业、抓好重点税源的同时，积极为个体商户提供优质服务，管好零散税收，严格执行“收支两条线”管理，确保应收尽收。通过多种手段、多种方式创收，切实增强区级可用财力，促进地方收入稳步增长。二是落实党政机关过“紧日子”的要求，节俭办一切事业。严控“三公”经费、会议费、培训费等一般性支出；进一步压减非急需、非刚性、非必要支出；严格执行人大批准的预算，严禁无预算、超预算支出。密切跟踪预算执行情况，切实兜牢“三保”底线，做到有保有压，把节省下来的资金统筹用于改善民生和支持重点项目上。三是完善公共服务体系，做好核酸检测、重点人群疫苗接种等疫情防控常态化经费保障工作；做好养老、医保等兜底工作；全面实施乡村振兴战略，持续推进涉农资金统筹整合，加快新时代美丽乡村建设；推进民生工程实施，切实改善人居环境，全力打好污染防治攻坚战。
（二）规范管理提效能，增强财政监督能力。一是强化预算绩效管理。推动绩效管理提质扩面和评价结果运用，为优化预算编制提供依据，切实做到“花钱必问效、无效必问责、低效多压减、有效多安排”。大力推动绩效信息公开，积极引导和规范第三方机构参与绩效评价。二是加强财政资金监管。强化内部控制制度建设，加强政府采购、国有资产监管，进一步规范预算单位财政资金使用行为，提高资金使用效益。加大专项资金监控力度，对年度预算资金安排数额较大的部门单位，以及涉及为民办实事项目的资金，采取对照支出项目逐一审核、对照每笔资金逐一监管的措施，从根本上将专项资金管细管实，防止超支滥用现象发生。三是强化投资评审力度。严格落实上级文件精神，抓好政府投资项目评审工作的事前、事中、事后监督，优化支出，为领导决策提供科学合理的依据。
（三）增强防范化风险，严守财政安全底线。坚持支出责任与可用财力相匹配，量入为出、量力而行，确保财政稳健运行。 高度重视各级巡视、审计反馈问题的整改，举一反三，及时堵塞漏洞。严格执行上级关于债务管理的各项规定，确保各项工作任务和措施落实到位。积极向上争取资政府再融资债券和新增债券额度，支持项目建设。加强政府项目源头管理，从严控制建设标准和投资规模。
（四）推进改革促，提升财政管理水平。一是实施“零基”预算。预算安排坚持量入为出、有保有压、能增能减，打破基数概念和支出固化格局，对非刚性、非重点项目支出做到可压尽压、应压尽压。二是强化预算一体化管理。实施财政信息一体化系统管理，规范和统一预算管理工作流程，深化部门预算改革，完善国库集中支付，以信息化建设推进财政科学化、精细化管理。三是细化直达资金监管。依托直达资金监控系统，做到定时上线查看资金拨付和使用情况，发现问题及时纠错纠偏。同时将绩效理念和方法融入直达资金监管全流程，通过强化绩效导向，提升直达资金管理工作水平和资金使用效益。
各位代表：做好2022年财政改革发展工作，任务艰巨，责任重大。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在区委的坚强领导和区人大、政协的监督支持下，勇挑重担、提质增效，凝心聚力、攻坚克难，努力完成全年各项工作任务，以更加优异的成绩迎接党的二十大胜利召开！
附件：
22.2022年北塔区一般公共预算基本支出部门经济分类预算表
45.2021年北塔区本级地方政府债券（含再融资债券）付息额（或预算执行数）的说明
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