区六届人大五次会议文件（二十）

邵阳市北塔区2024年财政预算执行情况和

2025年财政预算（草案）报告（书面）

——2025年3月25日在邵阳市北塔区第六届

人民代表大会第五次会议上

北塔区财政局局长  李锋

各位代表:

我受区人民政府委托，向大会报告2024年财政预算执行情况和2025年财政预算（草案），请予审查，并请各位政协委员和列席人员提出意见。

一、2024年财政预算执行情况

2024年，区财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大及二十届三中全会精神，按照区委、区政府对财政工作的整体部署和北塔区“十四五”规划目标，坚持稳中求进的工作总基调，全面贯彻新发展理念，统筹资源配置，始终坚持过紧日子思想，推进预算管理现代化，兜牢“三保”支出底线，着力保障和改善民生，助力推进乡村振兴，预算执行总体平稳。

（一）一般公共预算执行情况

1、一般公共预算收入情况

（1）按照预算数完成情况：我区完成一般公共预算收入18397万元，预算增幅13.79%，完成年初预算106.35%（超出年初预算1098万元）。其中：税收收入完成13224万元，预算增幅5.39%，完成年初预算98.5%；非税收入完成5173万元，预算增幅42.94%，完成年初预算133.57%。

（2）按照上年完成数情况：我区完成一般公共预算收入18397万元，同比增幅2.47%，排名全市第3名。其中：税收收入完成13224万元，同比下降-3.69%，排名全市第5名；非税收入完成5173万元，同比增幅22.5%，非税占比28.12%，收入质量排名全市第4名。

 2、一般公共预算支出情况

2024年来，我区地方财政支出规模呈现稳健态势，完成一般公共预算支出96601万元，同比下降-1.47%，完成年初预算110.67%（年初预算为87290万元）。其中：教育支出15394万元，占比15.94%，完成年初预算173.43%，社会保障与就业支出15835万元，占比16.39%，完成年初预算135.17%，城乡社区事务支出5915万元，占比6.12%，完成年初预算153.79%；农林水支出12601万元，占比13.04%，完成年初预算196.74%，这些主要支出项目构成了财政支出的核心板块。

（三）政府性基金预算执行情况

2024年政府性基金预算总收入预计19824万元。其中：政府性基金收入58万元，上级补助收入3988万元，调入资金3152万元，上年结转12626万元。按照以收定支的原则，政府性基金预算总支出预计19824万元。其中：政府性基金支出7806万元，地方政府专项债券还本支出3152万元，调出资金58万元，结转结余8808万元。

（四）社会保险基金预算执行情况

社会保险基金预算收入完成10834万元，社会保险基金预算支出完成9161万元。本年收支结余1673万元，滚存结余15603万元。

（五）国有资本经营预算执行情况

 国有资本经营预算收入预计完成203万元，上级补助收入4万元，上年结转收入7万元，收入合计214万元；国有资本经营预算支出完成1万元，调出资金203万元，支出合计204万元；年末结余10万元。

（六）政府债务情况

一是债务限额情况。截至2024年底，省核定我区债务限额为121515万元（其中：一般债务限额26065万元、专项债务限额95450万元）。

二是债务余额情况。2024年政府债务余额：120838万元，其中：一般债务余额25388万元，为限额的97.4%；专项债务余额95450万元，为限额的100%。债务风险整体安全可控。

三是2024年到期债务还本付息情况。其中：一般债务还本670万元，一般债务付息819.96万元；专项债务还本0万元，专项债务付息1555.94万元。

二、落实区人大预算决议和重点财政工作情况

1、组织财政收入，稳定经济发展。一是坚持统筹兼顾，全力以赴组织财政收入。区财税部门协调联动，加强经济运行分析研判，坚持依法征收，应收尽收，力保年度区本级税收收入圆满完成。二是规范非税收入管理。充分挖掘各类非税收入增收潜力，确保各项非税收入征收入库。三是把握政策导向，积极争取上级资金。通过加强与上级财政部门沟通对接，最大限度争取上级部门在政策、资金等各方面给予的倾斜与支持。2024年争取上级转移支付233711万元，争取地方政府新增债券资金38100万元（再融资18000万元），为我区弥补财政收支缺口，保障财政平稳运行提供了有力支撑。

2、坚持有保有压，科学编制预算。坚持量入为出，统筹兼顾、以收定支的原则，大力优化支出结构，坚持过“紧日子”要求，严控一般性支出，增强重大战略任务财力保障；深化预算管理制度改革，落实部门和单位预算管理主体责任，完善部门预算约束机制，加强项目全生命周期管理，加快支出标准体系建设，强化项目评审及入库审核，推动预算绩效管理提质增效；全面应用预算管理一体化系统，以信息化推进预算管理现代化，强化财会监督，加强预算监管，使部门预算管理标准科学、规范透明、约束有力，从严从紧科学编制预算，完成了财政预算管理一体化线上2024年度部门预算的编制、批复以及预算执行等信息化管理工作，实现了财政预算数据的规范、统一。

3、保基本兜底线，持续改善民生。

坚持以人民为中心的发展理念，全面落实中央、省、市各项民生政策，持续推进重点社会事业建设，区级社会保障水平稳步提升。全年“三保”支出186864万元。其中：保基本民生支出72695万元，占财政支出的30.7%；保工资支出106049万元，占财政支出44.8%；保运转支出8120万元，占财政支出3.4%。一是深入推进义务教育薄弱环节改善与能力提升，引导多渠道增加普惠性学前教育资源供给，全面落实学生教育的各项优惠政策，改善基本办学条件；二是提高社会保障水平，全年安排资金52015万元用于城乡居民养老、补充提高退休人员待遇、城乡低保、就业创业补助等资金支出；三是继续推进卫生健康体系建设，加大医疗卫生投入，安排资金11479万元用于改善医疗机构服务、城乡居民基本医疗保险、医疗救助等财政政策保障；四是提升公共文化服务水平，推进城乡公共文化服务体系一体建设，完善博物馆、纪念馆免费开放支持机制；五是支持完善住房保障建设，继续推进城镇老旧小区、农村危房改造和住房改革支出。

4、持续强力惠农，助力乡村振兴

一是落实各项惠农补贴政策，提高粮食综合生产能力。推进脱贫攻坚成果与乡村振兴的有效衔接，保持财政投入力度总体稳定，落实和完善农业支持保护制度，支持实施高标准农田建设、耕地地力保护、农业绿色发展与技术服务、现代农业产业发展、农业经营方式创新、良种技术推广等现代农业发展，保障国家粮食生产安全。2024年全区农林水支出76334万元，主要用于农业生产、水利发展、购置农机补贴、耕地地力保护补贴、实际种粮农民保护性耕作一次性补贴、设施园艺补助和农村基础设施建设。二是衔接推进乡村振兴。始终把实施乡村振兴战略作为做好“三农”工作的总抓手，今年拨付上级下达巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付资金7219万元，实施项目33个，助力乡村振兴，坚持农业农村优先发展。三是扶持村集体经济。助力农村经济发展，拨付农村综合改革转移支付资金1848万元，用于发展美丽乡村、小型公益事业和村集体经济建设，全面提升示范村基础设施建设，创建高质高效典型村。四是坚持生态优先，绿色发展。加强农村人居环境整治，拨付农村人居环境整治和“厕所革命”资金763万元，整村推进农村改厕800座，并对农村生活垃圾，村内沟塘、畜禽养殖粪污等废弃物进行清理，持续改善和提升了农村人居环境。

5、加强债务管理，严防债务风险

严格规范管理，加强政府债务风险分析研判，压实客观主体责任，从资金源头对新增隐性债务保持高压监管，阻断新增隐性债务路径，坚决遏制隐性债务增量。加强债务风险防控，确保精准高效预警，采取切实可行措施化解债务风险。

6、加强财政管理，提升工作效能

一是全面完成财政预算管理一体化建设。我区各预算单位全部纳入财政预算一体化系统管理，并将当年预算指标和预算单位人员台账全部录入财政预算系统，财政资金支付效率进一步提高。二是大力优化支出结构。硬化预算约束，严把审核关，大力压减非急需、非刚性支出，科学编制支出预算，2024年部门预算一般性支出在2023年基础上压减10%，“三公”经费也同步压减10%，编外人员支出同比压减3%。三是2024年清理盘活存量9461万元，有效弥补“三保”+4领域支出需求。四是实行国库集中支付制度。建立零余额账户240个，与财政预算管理一体化系统实施有效衔接。五是执行预决算公开制度。严格执行政府预（决）算和部门预（决）算在人大批复后20日内向社会公开。          

各位代表，过去的一年，我区财政工作负重前行，经受住了严峻考验，圆满完成了区六届人大第四次会议确定的各项任务目标，取得了一定成绩。这是区委统揽全局、坚强领导的结果，是区人大监督指导、区政协关心支持的结果，是全区上下凝心聚力、克难攻坚的结果！在看到成绩的同时，我们更加清醒地认识到，财政工作还存在一些不容忽视的困难和问题：一是区域经济总量小、税收收入有限；二是受经济下行和减税降费政策影响，导致收入增长乏力；三是财政收入结构不合理，非税收入来源单一；四是贯彻落实国家、省出台的普惠性民生政策和偿还的到期政府债务本息，导致财政刚性支出逐年增长，收支矛盾十分突出；五是财政资金紧张，调度难度加大，预算执行缓慢等等。对此，我们将认真听取各位代表、委员的意见建议，采取有效措施逐步加以解决。

三、2025年预算草案

（一）2025年预算草案编制的指导思想和基本原则

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大、二十届二中全会、中央关于财政工作的决策部署，准确把握总体要求，政策取向和重点任务，实施更加积极的财政政策，强化财政资源和预算统筹，深化财税体制改革，防范化解风险，提高资金使用效益和政策效能。稳中求进、以进促稳，为完成“十四五”规划目标任务，实现“十五五”良好开局提供有力保障。

2025年预算编制的基本原则是：一是预算安排实事求是，科学预测，与区实际经济发展相适应，与财政预算管理信息化相适应。二是加强全口径预算管理，优化支出结构，强化零基预算管理，坚持过紧日子思想，进一步严控和压减一般性支出。三是强化项目预算管理，所有资金、所有项目须在预算管理一体化系统上运行，全面动态反映项目储备、项目审核、预算编制、预算调剂、预算执行、决算等各个环节。四是切实盘活存量资金资产，着力提高资金使用效益和资产配置效率。五是强化结转结余资金管理，严格按照相关规定执行。

根据上述指导思想并结合我区实际，确定2025年一般公共预算收入增幅为3%，2024年财政预算收支指标安排如下：

(二)2025年一般公共预算

1.一般公共预算收入安排情况

2025年全区安排区级一般公共预算收入18949万元，比上年决算增加552万元，同比增加3%。其中：税收收入预计完成13621万元，比上年决算增加397万元，同比增幅3%；非税收入完成5328万元（含教育附加789万元），比上年决算增加155万元，同比增加3%,非税占比为28.11%。

2.一般公共预算支出安排情况

2025年安排一般公共预算支出93626万元。其中：上解支出4366万元，财政一般公共预算支出89260万元。

3.财政收支平衡情况

区级一般公共预算收入18949万元，上级补助收入(含共同财政事权转移支付收入、专项转移支付等)64286万元，调入预算稳定调节基金3786万元，调入资金6605万元，收入总计为93626万元；上解支出4366万元，安排财政一般公共预算支出89260万元(含共同财政事权转移支付支出（含专项转移支付）23135万元)，支出总计为93626万元，当年财政收支平衡。

（三）政府性基金预算

2025年政府性基金预计专项债务对应项目专项收入58万元，上级补助收入770万元，上年结余收入8808万元，收入合计9636万元；2024年预计政府性基金支出9636万元，全年收支平衡。

（四）社会保险基金预算

全区社会保险基金预算总收入9401万元，其中:机关事业单位基本养老保险基金收入6074万元；城乡居民基本养老保险基金收入3327万元。

全区社会保险基金预算总支出9398万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金预算支出6071万元；城乡居民基本养老保险基金预算支出3327万元。

预计2024年全区年度社会保险基金预算收入9401万元、支出9398万元，预计滚存结余14107万元。

（五）国有资本经营预算

2024年国有资本经营预算收入25万元，其中：利润收入15万元，上年结转10万元；支出25万元，其中：国有资本经营支出10万元，调入一般公共预算15万元，全年收支平衡。

（六）地方政府债务情况

北塔区2025年到期应偿还债券本息10619万元，其中：偿还本金1202万元（一般债券202万元，专项债券1000万元），偿还利息2291万元（一般债券利息735万元，专项债券利息1556万元）。

四、完成2025年预算的措施

(一)坚持量力而行，加强重大战略任务财政保障。将落实党中央重大决策部署和省、市以及区委、区政府重点工作作为预算安排的首要任务，优先落实“三保”支出，确保债务还本付息等刚性支出，统筹兼顾其他重点领域支出保障力度。扎实做好防风险、保安全、护稳定、促发展各项工作，切实增进民生福祉。通过加快推进大财政体系建设，进一步盘活国有三资，挖掘筹集可替代性财力，为经济社会发展提供有力支撑。

(二)坚持勤俭节约，牢固树立“习惯过紧日子”思想。严格落实“习惯过紧日子”要求，把艰苦奋斗、勤俭节约作为预算收支安排的基本原则并一以贯之，认真落实“无预算、不开支，有预算、不超支，非必须、不列支”要求，严把预算执行关、严控预算外开支。强化区委、区政府的统筹调度，坚持“好钢用在刀刃上”，把“三保”放在绝对优先位置的刚性制度约束，按照保工资、保基本运转、保基本民生、债券还本付息、项目工程款等支出顺序安排支出。纠治华而不实的形式主义，将“三保”和还本付息以外的有限资金投入到工业生产、项目建设、基础设施等领域，坚决收回低效、无效资金。

（三）坚持财源建设，紧盯重大项目发展新兴产业。积极做好财政收入工作，推动财政收入协调增长，认真落实各项财税举措，确保相关税收按时足额入库。进一步完善税收经管保障机制，强化财税协调配合，确保既定目标任务圆满完成。积极谋划实施一批改善民生和城市更新项目。加强政府部门密切配合，谋划一批中央预算内投资、专项债、增发国债和超长期特别国债等项目；统筹运用各类财政金融政策，切实加强对酒业、康养、旅游等产业的统筹支持和建设力度，确保税基稳定、稳中有增。鼓励各单位积极向上争取竞争性政策资金。

(四)坚持应用尽用，切实强化预算管理约束机制。严格按照《预算法》要求执行人大批准的预算，未安排预算的不予支出，严格预算调剂管理。优化国库集中支付管理，执行零余额账户管理，提升资金支付效率。严肃财经纪律，硬化预算约束，规范预算绩效管理，加强事前绩效评估，增强项目实施的可行性。加强部门预算收支管理，规范预算一体化执行范围，做实做细项目储备。积极推进绩效信息公开，加大政府和部门预决算公开力度，主动接受社会监督。

(五)坚持防范风险，加强政府债务管理动态监控。全面贯彻债务管理的各项政策，提高风险防范意识，控制债务规模和举债成本。严格落实债务化解方案，降低债务率，坚守底线，不踩红线，坚决完成上级部门下达的化债任务。积极对接银行等金融机构，用好政策性开发性金融工具，进一步完善常态化监测机制，加强风险分析研判，定期监审评估，强化经营性债务“借、用、管、还”的动态监控和全生命周期管理。

各位代表，在新的一年里，我们将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以二十大精神为指引，在区委、区政府的坚强领导和区人大、区政协的有力监督下，全面贯彻和落实好上级部门的各项决策部署，继续深化改革、创新发展，加强财政预算管理，严格按照本次会议的决议和要求，求真务实、履职担当，加强财政资源统筹，持续优化支出结构，切实做到集中财力办大事，为推进北塔区高质量发展贡献财政力量。

名词解释：

零基预算：指年度预算编制不受以往预算安排情况的影响，逐项审议预算年度内各项费用的内容及支出标准，结合财力状况，所有的预算支出均以零为基点，在综合平衡的基础上编制预算的一种方式。

一般公共预算：指对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

政府性基金预算：指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

国有资本经营预算：指对国有资本收益作出支出安排的收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。

社会保险基金预算：指对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。

支出功能分类：指财政支出按照政府主要职能活动进行的分类。是世界各国广泛采用的一种分类方法。我国政府的支出功能分类包括一般公共服务、外交、国防、公共安全、教育、科学技术等。

支出经济分类：指财政支出按照政府支出的经济性质和具体用途进行的分类。建立支出经济分类体系，是我国政府收支分类体系改革的重要成果之一。我国政府的支出经济分类包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助等。

转移支付：指上级政府按照有关法律法规、财政体制和政策规定，给予下级政府的补助资金，包括一般性转移支付和专项转移支付。

“三保”支出：指保工资、保基本运转、保基本民生。

“三公”经费：指因公出国（境）经费、公务车购置及运行费、公务招待费。

政府一般债务：是指为没有收益的公益性事业发展举借，主要以一般公共预算收入偿还的政府债务，由地方政府发行一般债券融资，债务纳入一般公共预算管理。一般债券具体发行工作由省级财政部门负责，市区级政府确需发行一般债券的，应当纳入本省一般公共预算管理，由省政府统一发行并转贷给市区级政府。

政府专项债务：是指为有一定收益的公益性事业发展举借，以对应的政府性基金或专项收入偿还的政府债务，由地方政府发行专项债券融资，债务资金纳入政府性基金预算管理。专项债券具体发行工作由省级财政部门负责，市区级政府确需发行专项债券的，应当纳入本省政府性基金预算管理，由省政府统一发行并转贷给市区级政府。