目   录

第一部分  决算报告

第二部分  决算表

1、2022年北塔区一般公共预算收入决算总表

2、2022年北塔区一般公共预算收入决算明细表

3、2022年北塔区一般公共预算支出决算总表

4、2022年北塔区一般公共预算（本级）支出功能分类决算表

5、2022年北塔区一般公共预算（本级）基本支出经济分类决算表

6、2022年北塔区返还性收入和转移支付分地区、分项目决算表

7、2022年北塔区政府性基金收入决算表

8、2022年北塔区政府性基金支出决算表

9、2022年北塔区政府性基金（本级）支出功能分类决算表

10、2022年北塔区政府性基金转移性收支决算表

11、2022年北塔区政府性基金上级补助收入分项目决算表

12、2022年北塔区国有资本经营收入决算表

13、2022年北塔区国有资本经营支出决算表

14、2022年北塔区国有资本经营（本级）支出功能分类决算表

15、2022年北塔区国有资本经营预算对下安排转移支付表

16、2022年北塔区社会保险基金收入决算表

17、2022年北塔区社会保险基金支出决算表

18、2022年北塔区地方政府一般债务限额和余额情况表

19、2022年北塔区地方政府专项债务限额和余额情况表

20、2022年北塔区地方政府债务发行及还本付息情况表

21、2022年北塔区地方政府债券项目使用情况表

22、2022年北塔区“三公”经费决算表

第三部分  相关说明

1、2022年北塔区关于转移支付执行情况的说明

2、2022年北塔区关于举借政府债务情况的说明

3、2022年北塔区关于“三公”经费决算汇总情况的说明

4、2022年北塔区关于预算绩效工作开展情况的说明

5、2022年北塔区关于公开重大政策和重点项目绩效执行结果的说明

关于北塔区2022年财政决算草案和2023年上半年财政预算执行情况的报告

——2023年9月15日在区第六届人大常委会第11次会议上

北塔区财政局副局长  刘邵常

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，向各位报告我区2022年财政决算(草案)和2023年上半年财政预算执行情况，请予以审查。

一、2022年财政决算情况

2022年，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大、习近平总书记视察湖南时的重要讲话精神、省委全会精神，在区委的坚强领导和区人大、区政协的监督指导下，全区财政工作紧紧围绕区六届人民代表大会第二次会议批准的财政预算，坚定不移推动高质量发展，大力实施积极的财政政策，统筹财政资源，全力保障经济社会发展和疫情防控，积极防范化解政府债务风险，着力提升财政管理精细化水平，全区财政预算执行总体良好。

(一)一般公共预算决算情况

1.一般公共预算收入完成情况：2022年全区完成一般公共预算收入14833万元，较上年增加1269万元，增幅9.36%。其中：税收收入完成11419万元，同比增加1031万元，增幅9.92%；非税收入完成3414万元，同比增加238万元，增幅7.49%，非税占比23.01%，税收质量继续保持领先位置。

2.上级补助收入完成情况：2022年全区共争取上级补助68623万元，其中：返还性收入836万元；一般性转移支付收入59125万元；专项补助收入8662万元。

3.一般公共预算支出完成情况：全区完成一般公共预算支出87341万元，比上年增加10083万元，增幅13.05%。

4.财政收支平衡的情况：区级一般公共预算收入14833万元，上级补助收入68623万元，上年结余35961万元，债券转贷收入2521万元，调入资金1573万元，动用预算稳定调节基金6779万元，收入总计130290万元。全区公共财政预算支出87341万元，上解上级支出8300万元，债务还本支出222万元，安排预算稳定调节基金19万元，结转下年支出34408万元，支出总计130290万元。财政收支实现平衡。

5.按照预算法规定需要报告的其他重点事项：

1、区级预备费。2022年区级预备费支出968.53万元，主要用于突发事件处置，以及其他年初难以预见的支出。

2、2022年区级一般公共预算支出结转情况。2022年区级一般公共预算支出结转结余资金26946.42万元。

3、2022年区级“三公”经费预算执行情况。

2022年区本级各预算单位“三公”经费决算数合计303.4万元，为全年预算数的93.51%，其中因公出国（境）费0万元；公务接待费18.31万元，公务用车购置及运行维护费285.1万元。

（二）政府性基金收支决算情况

政府性基金预算收入58万元，政府性基金上级补助收入1731万元，上年结余1801万元，地方政府专项债务转贷收入17300万元，调入资金554万元，收入总计21444万元；政府性基金支出18990万元，上解支出15万元，滚存结余2439万元，支出总计21444万元。

（三）社保基金收支决算情况

全区社会保险基金总收入6753万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入4760万元；城乡居民基本养老保险基金收入1796万元；失业保险基金收入197万元。

全区社会保险基金总支出7531万元，其中:机关事业单位基本养老保险基金支出4819万元；城乡居民基本养老保险基金支出2518万元；失业保险基金支出194万元。

全区2022年社会保险基金收入6753万元、支出7531万元，滚存结余11049万元。

（四）国有资本收支决算情况

国有资本经营上级补助收入4万元，国有资本经营预算上年结余7万元，收入总计11万元。国有资本经营预算支出0万元，国有资本经营年终结余11万元。支出总计11万元。

（五）政府性债务情况

2022年新增债券情况:全区新增政府债券19821万元。其中：新增一般性债券2300万元(主要用于农村公路建设、义务教育基础扩建、水库防汛抗旱水利提升等民生领域)、新增专项债券17300万元（主要用于养老、老旧小区改造、公共卫生体系、学前教育等领域）、新增再融资债券221万元。

2022年债券还本付息情况：2022年我区偿还到期债券本息1505.16万元，其中偿还一般债券本金222.35万元、一般债券利息671.18万元、专项债券利息611.63万元。

（六）区级绩效评价工作情况

2022年区级重点绩效评价范围10个项目类型，其中事前评估项目类型1个、财政政策评价项目类型1个、政府采购项目类型1个、部门整体支出项目类型1个、政府债项目类型1个、专项资金项目类型5个，共计208个项目，共涉及评价资金20,794.54万元。总体评价结果较往年有明显提升，为财政下一年度预算编制及项目申报实施提供是有效的依据。

总体来看，2022年预算执行和财政改革情况较好，但我区财政运行还存在一些问题，主要是：为落实减免缓抵退各项税费优惠政策，短期内形成政策性减收，叠加疫情影响和产业结构抵御风险的能力不强，财政收入恢复增长的基础仍不牢固；而全面实施“十四五”规划等重点任务须有力的财力支撑，同时疫情防控、教育等民生领域对财政资金的刚性需求仍呈快速增长态势，财政“减收增支”的特征更为明显，收支“紧平衡”状态呈加剧趋势。

二、2023年上半年财政预算执行情况

今年以来，区财政认真贯彻区委区政府决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚定不移推动高质量发展，大力实施积极的财政政策，统筹财政资源，全力保障经济社会发展，总体实现平稳开局。

（一）一般公共预算执行情况

1、一般预算收入完成情况

2023年1-6月累计完成地方收入7899万元，同比增加78万元，增幅1%。

收入结构：税收收入完成5231万元，同比减少952万元，减幅15.4%。非税收入完成2668万元，同比增加1030万元，增幅62.88%。非税收入占比33.82%，占比同比增加12.88个百分点。

部门完成情况：税务完成5643万元，同比减少1014万元，减幅15.23%；财政完成2256万元，同比增加1092万元，增幅93.81%。

2、支出完成情况

2023年上半年累计完成一般公共预算支出44553万元，同比增加2.41%。

（二）政府性基金预算执行情况

2023年1-6月，区级政府性基金预算收入0万元，上级补助收入405.54万元，专项债务转贷收入10000万元。区级政府性基金支出8618.77万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

2023年1-6月，区级国有资本经营预算收入0万元，上级补助收入4.05万元，全部为2023年国有企业退休人员社会化管理补助资金。区级国有资本经营支出0万元。

（四）社会保险基金预算执行情况

2023年1-6月，区级社会保险基金预算收入为2465.25万元，为预算的32.35%，同比减幅2.05%。区级社会保险基金预算支出为3481.37万元，为预算的49.81%，同比增长8.93%。

（五）债券资金安排情况

截止2023上半年北塔区政府债务总规模为10.076亿元，其中一般债券2.466亿元，专项债券7.61亿元。上半年共向上级争取债券资金1.222亿元（其中一般债券0.222亿元、专项债券1亿元）。一般债券项目6个，其中卫健局救护车购置20万元、义务教育项目680万元、农村公路建设120万元、北塔区市政建设400万元、防汛抗旱水利提升工程580万元、超期安置基础设施建设420万元；专项债券项目3个，其中邵阳市北塔区2023年城镇老旧小区改造项目5000万元、邵阳市北塔区托育综合服务中心建设项目2000万元、湖南省邵阳市北塔区城乡供水一体化工程3000万元。

（六）财政预算执行的特点

1、财政收入增长压力大。

当前财政收入实现恢复性增长具有复杂性,完成财政收入目标压力较大。主要受上年同期一次性税款及大规模不可持续性税收因素影响,主体税种大幅下降，导致税收收入持续走低。

总体来看。税收收入目前下降较大，其中：企业所得税、个人所得税、城市维护建设税同比分别完成990万元、181万元、292万元，分别下降31.35%、34.89%、15.12%，印花税完成129万元，同比下降18.35%，耕地占用税完成9万元，同比下降84.75%。收入形势异常严峻。

行业方面。制造业呈现不同程度减少，其中我区重点企业湘窑下幅最为明显，该企业上年同期为上市做准备大量铺货增加收入，税收收入大幅增长，提高了税收整体基数，今年为正常销售。2023年1-6月份湖南湘窖酒业有限公司、湖南湘窖酒业销售有限公司和邵阳湘窖商贸有限公司三家企业完成全口径收入16595万元，同比减少12361万元，下降42.69%，区级完成892万元，同比减少1142万元，下降56.15%，该项的下降，直接影响了区级收入整体增长难度。

政策影响方面。受留抵退税力度进一步加大的因素影响，截止至当前影响区级的留抵退税534万，较上年同期增加了339万元，增长了1.74倍。

2、刚性支出任务繁重，压力渐增。

区财政局积极调整和优化财政支出结构，强化预算约束，牢固树立“过紧日子”的思想，大力压减一般性支出，降低行政运行成本，集中财力优先保障“三保”和直达资金等重点支出，但在经济下行、减税降费、留抵退税等大规模减收形势下，一方面要重点要加大对“三保”、直达资金等刚性支出的支持力度，另一方面要积极防范债务风险，还要保持适度的支出强度，支出压力日益艰巨，致使我区不得不限制部分资金的支付。

3、收入质量情况持续良好。

今年以来，我区严格按照做实财政收入质量的要求，坚持进一步优化收入结构，以质量和效益为导向，把追求高质量发展作为财政工作的中心位置，实事求是、依法征收，着力提高收入质量，今年以来，非税占比分别为33.02%、26.2%、34.14%、30.56%、29.68%，上半年非税占比33.82%，严格低于红线40%以下，收入质量始终在全市排名全市前列，分别为第5名、第2名、第5名、第4名、第4名、第7名。

三、2023年1-7月调整预算情况

根据本年实际刚性支出需求，2023年1-7月共计调增支出6512万元，包括以下主要支出：

⑴2022年秋季中小学校课后服务费324.42万元；

⑵北塔区枫林村、兴旺村等四个村农村环境整治项目建设资金215.33万元；

⑶解决我区公路安防设施（风险路段整治）经费151.51万元；

⑷税收征管经费394万元；

⑸因公牺牲军人陈勇遗属一次性抚恤金121.88万元；

⑹解决2023年春季枯死木处治经费272.4万元；

⑺北塔区军粮供应站军粮差价还款190万元；

⑻2023年下半年债券还本付息621.82

⑼肇事肇祸精神障碍患者救治救助、监护人奖励等工作经费38.68万元；

⑽解决原种场和园艺场干部医保、住房公积金、公车补助42.98万元；

⑾邵阳市原纺织大楼安装500千伏专变经费52.87万元；

⑿追加2021年教育费附加及城建税投入经费691万元；

⒀解决2022年粮食生产资金430万元；

⒁解决农业历史遗留问题工作经费116万元；

⒂自建房整治及安全生产专项工作经费100万元；

⒃拨付资州路及磨石溪改道工程农民工工资100万元；

⒄解决2023年度恢复耕地任务经费98万元；

⒅解决北塔区军粮供应站租金92.16万元；

⒆解决畜牧局历史遗留问题工作经费80万元；

⒇国卫复审和创文迎国检经费60万元；

四、2023年下半年财政工作重点

为确保完成全年收支预算目标，下半年着重做好以下工作：

（一）着力培财源，不断夯实区域发展基础。一方面巩固基础财源。落实好降成本、促发展、提效率方面对营商环境提出的明确措施，创新产业扶持方式，积极为企业排忧解难，破解企业生产经营难题，稳定好基础财源。另一方面培育财源后劲，加大招商力度，同时加强对我区文化创业园、电商平台等财政扶持政策，支持项目建设，把项目做为财政直接增收的重要渠道，夯实税收收入持续增收的基础，扩大收入总量。

（二）坚持抓统筹，稳步提高财政保障水平。一是严格预算执行，努力降低行政运行成本，坚持精打细算、厉行节约、突出重点，严控“三公”经费支出；二是硬化预算执行刚性约束，继续压减一般性、非刚性支出。三是优化支出重点和结构，加大民生支出，兜牢“三保”底线，增进民生福祉。四是全面加强资金统筹力度，全面盘活各类存量资源。兜住民生保障底线，努力提高人民群众获得感和幸福感。

（三）聚焦可持续，切实防范重点领域风险。贯彻落实好中央经济工作会议的重要决策部署，抓好风险处置工作。把防范化解政府债务作为重要的政治纪律和政治规矩，积极配合人大对政府债务的审查监督，坚决杜绝新增隐性债务上新项目，政府投资项目无资金来源不立项、无预算不开工。做好专项债项目储备，努力提高专项债券管理绩效。严守债务风险底线，严控债务增量，全区债务风险等级始终保持在绿色安全区域，同时做好平台公司市场化转型，增强平台公司造血功能，走出一条独立自主的市场化道路。

主任、各位副主任、各位委员：今年上半年，全区财政工作取得了一定的成绩，但我们也清醒的看到财政面临的形势异常严峻，在区委区政府的正确领导和区人大的监督支持下，区财政将开拓进取、克服困难,积极发挥财政职能作用，为保持平稳健康的经济环境贡献力量，以实际行动为北塔区四区两城战略做出财政贡献。

附件：

1、附件1：2022年北塔区决算公开表及相关说明

2、附件2：邵阳市北塔区人民代表大会常务委员会关于批准2022年财政决算的决议