2021年邵阳市北塔区微循环道路建设项目

重点绩效评价报告

为全面掌握专项资金使用情况及取得的效果，进一步规范和加强专项资金使用管理，切实提高财政资金使用效益，根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算支出绩效评价管理办法>的通知》（湘财绩〔2020〕7号）等文件要求，受邵阳市北塔区财政局委托，湖南财正会计师事务所（以下简称“我所”）成立绩效评价工作小组，对邵阳市北塔区住房和城乡建设局（以下简称“区住建局”）2021年邵阳市北塔区微循环道路建设项目（以下简称“微循环道路建设项目”）开展了绩效评价，现将有关情况报告如下：

一、项目基本情况

城市市政道路是城市市政基础设施建设的重要的工程，市政道路是城市的生命线也是社会经济快速发展的主要的源泉，随着社会经济的快速发展，市政道路呈现跨越式的发展，市政道路建设任务也越来越多，因此在市政道路建设的过程中，只有采取科学的管理措施，才能保证市政道路工程的质量，才能促进城市的发展，促进社会经济发展。

区住建局实施微循环道路建设项目，该项目包含5个子项目，具体明细如下：

单位：万元

（三）项目管理情况

一是区住建局按照《北塔区政府投资项目管理办法》文件执行项目审批制，项目开工前审批环节为四个环节，即立项审批、初步设计及概算审批、施工图联合审查、施工许可证审批四个环节，由相应部门牵头，分阶段推进并联审批。

二是微循环道路建设项目经北塔区财政投资评审中心确定项目招标控制价；在实施采购前，按《政府采购分类目录》分类填写，报政府采购服务中心备案。

二、资金到位及使用情况

（一）资金安排及到位情况

微循环道路建设项目2021年发行政府一般债券1,129.00万元，包含5个子项目，具体明细如下：

单位：万元

2021年9月，根据（湘财预〔2021〕0092号）文，下达微循环道路建设项目800.00万元；2021年12月，根据（湘财预〔2021〕0196号）文，下达微循环道路建设项目329.00万元；2021年共计下达微循环道路建设项目1,129.00万元，资金到位率100%。

（二）资金使用情况

根据区住建局单位指标查询表、指标申请明细查询表，并查看2021年凭证，微循环道路建设项目截至2021年12月31日，资金支出408.28万元；截至2022年11月30日，资金支出767.97万元，资金使用率为68.02%，具体情况见下表：

单位：万元

三、绩效评价发现的相关问题

（一）资金管理方面的问题

资金使用率较低。微循环道路建设项目截至2021年12月31日，资金支出408.28万元；截至2022年11月30日，资金支出767.97万元，资金使用率为68.02%。

（二）项目实施管理方面的问题

1、工程款付款审核不严。经现场查看，2021年12月4#，付资园路建设工程100万元，合同约定付款方式为：本工程按进度支付工程款，其中每月15号支付上月经监理审核完成工程量的75%。实际上无完成工程量的资料。

2、个别合同要素不全。“资枣安置地附属工程”项目，合同无签订时间、无合同工期。

四、相关建议

（一）资金管理方面

加强预算执行管理。主管部门及项目实施单位应加强债券资金的预算执行管理，提高预算执行的及时性与有效性，制定债券资金使用规划，结合绩效运行监控，对项目执行过程中出现的问题应及时制定方案，采取措施，保障项目如期推进，避免财政资金闲置，提高资金使用效益，增强绩效理念。

（二）项目实施管理方面

1、严格审核原始凭证。会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定加大单据审核力度，保持资金流、发票流、实物流一致性，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。

2、完善合同要素。合同必要条款的完整性是保护双方权益的基础，建议按照《中华人民共和国民法典》规定要求，完善合同必要条款，保障双方权益；加强对项目合同签署的审核，特别是对相关要素进行严格把关，坚决杜绝合同要素不齐全的现象发生；同时对已签订合同进行整理完善，确保项目合同的有效性、合法性，保证项目的顺利完成。