邵阳市北塔区教育系统2021年度部门整体支出

绩效评价报告 

为进一步强化财政支出绩效理念和责任意识，规范财政资金管理，切实提高财政资金使用效益，根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算支出绩效评价管理办法>的通知》（湘财绩〔2020〕7号）等有关文件规定，受邵阳市北塔区财政局委托，湖南财正会计师事务所（普通合伙）（以下简称“我所”）成立绩效评价工作小组，对邵阳市北塔区教育系统（以下简称“区教育系统”）2021年度部门整体支出开展绩效评价工作。现将有关情况报告如下：

一、单位基本情况

（一）单位概况

邵阳市北塔区教育局于1997年10月邵阳市三区区划调整时成立，由教育局、科技局合并而成，时称“邵阳市北塔区教育科技局”；2006年4月，区人民政府进行机构调整，教育和科技机构分设，更名为“邵阳市北塔区教育局”；2016年区人民政府进行机构调整，教育和科技再次合并，2016年3月4日更名为“邵阳市北塔区教育科技局”；2019年3月5日，区人民政府进行机构调整，更名为“邵阳市北塔区教育局”。现有初级中学2所，九年一贯制学校2所，小学14所，公办幼儿园2所及按公务员法管理及参照公务员法管理的单位1个，全额拨款事业单位共计21个。

主要职能：贯彻执行中央、省、市的教育工作方针、政策和法律、法规，拟定全区教育工作改革与发展战略和规划，并组织实施。统筹管理全区教育经费；指导教育基本建设；指导协调学校技术、科技装备的配置。指导和监督教育系统内部审计工作；对所属单位的经济活动进行审计监督。负责全区教育工作，全面实施素质教育；管理全区教育招生考试工作；承担全区语言文字工作；实施教师资格制度，推进学校人事制度改革。管理全区学前教育、基础教育、职业教育、成人教育、高等教育和民办教育工作；指导学校开展教育改革和办学体制、学校内部管理体制改革。负责教育成果、教育奖励等工作。指导全区教育系统党建、宣传、统战、群团和治安保卫工作，负责教育系统的维稳工作。负责全区教育督导工作，管理全区教育的各项评估、验收和专项督查。承办区人民政府和上级教育部门交办的其他事项。

（二）单位组织架构及人员情况

北塔区教育局内设机构包括：本级机关及政工股、教育基金会、教育科学研究室、电化教育站、青少年活动中心北塔区教育系统共有初级中学2所，九年一贯制学校2所，小学14所、公办幼儿园2所及按公务员法管理及参照公务员法管理的单位1个，全额拨款事业单位共计21个。北塔区教育局含公务员8人，事业编制人员24人，退休人员13人。

（三）绩效目标设定情况

1、科学统筹谋划，推进义务教育优质均衡发展。

2、聚焦立德树人，全面发展素质教育。始终把德育摆在首要位置，加强和改进学校美育工作。

3、坚持“以人为本”，完善教师队伍建设。强化师德师风建设，大力弘扬依法从教、以德育人、严谨治学、积极进取的行业新风，全面落实“两个责任”，巩固“一岗双责”。大力提升教师教育质量。

4、创新治理能力，搭建教育管理新体制。

产出指标

1、学前三年教育入园率达到100%，实现公办及普惠性民办幼儿园比例达80%，做好区域内残障儿童少年随班就读工作，按500元/生标准落实其生均公用经费。

2、制定教师业务培训计划并组织实施，教师培训人数不低于25%，国培、省培、市培送培率、合格率达100%。

3、部门预决算和三公经费预决算公开率100%。

4、政府采购执行率100%。

5、重点工作办结率100%。

效益指标

1、社会效益：提升教育水平。

2、社会公众或服务对象满意度：满意。

二、部门整体收支情况

（一）资金收入情况

根据邵阳市北塔区教育系统2021年决算报表，2021年邵阳市北塔区教育系统决算收入13,588.65万元，具体决算收入情况如下表：

万元

（二）资金支出情况

根据邵阳市北塔区教育局提供的2021年度决算报表，2021年邵阳市北塔区教育系统决算支出13,588.65万元，具体决算支出情况如下表：

万元

1、项目支出明细

根据邵阳市北塔区教育局提供的决算报表，2021年邵阳市北塔区教育系统共有三个单位有项目支出，共计3791.36万元。分别是邵阳市北塔区教育局局本级3781.25万元、状元小学3.31万元和高撑小学6.80万元。其中状元小学1个项目，为青少年项目，高撑小学1个项目，为少年宫活动项目。北塔区教育局局本级8个项目，其具体项目支出情况如下表：

万元

2、基本支出情况

根据邵阳市北塔区教育局提供教育系统决算报表，2021年邵阳市北塔区教育系统基本支出决算数为9797.29万元，其中北塔区教育局局本级1146.71万元，北塔小学447.53万元，协鑫阳光小学403.69万元，状元小学1367.42万元，状元中学1273.35万元，高撑小学864.03万元，高撑幼儿园176.89万元，田江小学96.05万元，茶元头小学216.20万元，茶元头中学700.02万元，枫林小学117.85万元，六十小学99.84万元，桥梁希望小学118.24万元，五七小学117.48万元，陈家桥中学1038.28万元，柑子塘小学125.10万元，合心小学98.41万元，双树小学102.34万元，万岁庙小学71.15万元，芙蓉学校1216.72万元。邵阳市北塔区教育系统具体基本支出情况如下表：

万元

（三）“三公经费”支出情况

根据北塔区教育局提供的教育系统决算报表，只有北塔区教育局局本级有“三公经费”的支出。根据决算报表，2021年度北塔区教育局“三公经费”为5万元的公务接待费，决算为4.99万元的公务接待费。

（四）项目立项开展情况

1、协鑫阳光小学运动场改建项目

根据《关于<北塔区协鑫阳光小学运动场改造工程项目可行性研究报告>的批复》（邵北发改字〔2020〕37号）文件，《关于北塔区协鑫阳光小学运动场改造工程项目可行性研究报告的请示》被邵阳市北塔区发展和改革局于2020年4月23日批复，文件有效期为2年。根据《邵阳市北塔区财政投资项目招标控制价确认函》（北财投评〔2020〕8号）文件，该项目审定招标控制价为151.54万元。根据工程建设项目招投标代理协议书以及项目施工合同书，协鑫阳光小学与浙江新诚信工程造价咨询有限公司邵阳分公司签订招投标代理协议，项目总投资额为151.54万元，最终确定湖南江与城环境建设工程有限公司为中标单位，并签订142.04万元价款的合同，工程内容为面层13mm红色塑胶的60米练习跑道、人造草坪5人制足球场、面层13mm塑胶的篮球场等土建以及围墙及挡土墙装饰。

2、状元小学基础设施建设项目

根据《关于<邵阳市北塔区状元小学改扩建项目可行性研究报告>的批复》（邵北发改字〔2017〕11号）文件，《关于请求对<邵阳市北塔区状元小学改扩建项目可行性研究报告>进行批复的请示》已被邵阳市北塔区发展和改革局收悉，并于2017年6月7日批复，批复项目建设规模及主要建设内容为：新建1栋学生食堂，建筑面积约3000平方米；改建学生运动场，将原混凝土运动场改为环保塑胶运动跑道与标准7人制足球场，文件有效期为2年。根据招投标代理协议书和项目建设合同书等文件，该项目分为学生食堂综合楼项目和运动场提质改造工程项目两个项目。

其中学生食堂综合楼项目于2018年8月18日与北京国金管理咨询有限公司签订项目招标代理协议书，并选定湖南鑫泰建筑工程有限责任公司为中标单位，中标金额为535.13万元。状元小学与湖南鑫泰建筑工程有限责任公司签订工程承包合同书，合同金额为535.13万元，工程内容为土建、水电、弱点、防雷设施、消防、内外墙装饰安装工程，总建筑面积2921.53平方米。

运动场提质改造工程项目，根据《邵阳市北塔区财政投资项目招标控制价确认函》（北财投评〔2021〕14号）文件，该项目审定招标控制价为336.25万元。状元小学与湖南国金项目管理咨询有限公司签订招投标代理合同，并于2021年6月选定湖南雄兴建筑工程有限公司为中标单位。状元小学和湖南雄兴建筑工程有限公司于2021年7月3日签订施工合同，合同价款304.30万元，合同工期为2021年7月3日至2021年8月23日。工程内容为包括主席台改造、运动场排水沟重建，跑道重建和足球场重建。

3、教育管理事务

经了解教育管理事务为多项业务经费，包含各个业务股室的业务内容。

4、第三幼儿园项目

根据《关于<邵阳市北塔区第三幼儿园可行性研究报告>的批复》（邵北发改字〔2020〕7号）文件，《关于审批邵阳市北塔区第三幼儿园可行性研究报告的请求》已被邵阳市北塔区发展和改革局收悉并于2020年3月6日批复，批复项目内容为建设第三幼儿园，项目总用地面积2148平方米（合约3.22亩），拟规划6个幼儿班（180人），其中小班2个，25人/班；中班2个，30人/班；大班2个，35人/班。新建幼儿园教学楼1栋（3层），建筑面积2394.90平方米，设室外有游乐场一处、疏散口一个（校门）、附属工程道路及地面 硬化、绿化、美化等。

根据《邵阳市北塔区财政投资项目招标控制价确认函》（北财投评〔2020〕47号）文件，该项目审定招标控制价为851.06万元。根据《关于调整邵阳市北塔区第三幼儿园建设内容和总投资的批复》（邵北发改字〔2020〕68号）文件，第三幼儿园建设项目总投资由原538万元调整为851万元，所需资金由省级专项资金和区财政配套资金解决。

根据工程招标代理文件，该项目由湖南国金项目管理咨询有限公司为受托代理机构，并于2020年12月31日选定邵阳广发建设有限公司为中标单位。2021年1月28日高撑小学和邵阳广发建设有限公司签订工程施工合同，合同约定工期为2021年2月19日至2021年7月20日，合同价款为824.61万元。合同工程内容为中型幼儿园，地上3层，局部地下1层，建筑总高度10.95米。除走廊及大厅为大理石地面、活动室、寝室为弹性PVC地面外，其余地面为地板砖，墙面除走廊、大厅为大理石墙面及卫生间为釉面砖墙面外均为腻子胶墙面，走廊、大厅、活动室、寝室及其它房间为轻钢龙骨、纸面石膏板吊顶、且所有天棚刮腻子胶，外墙真石漆墙面。

5、第四幼儿园转让项目

根据《邵阳市北塔区人民政府常务会议纪要》（第2次），在关于收购九盛北海小区幼儿园（即第四幼儿园）工作上，会议听取了区教育局关于收购九盛北海小区幼儿园有关情况汇报，会议原则同意收购九盛北海小区幼儿园。2021年12月30日北塔区教育局与邵阳九盛房地产开发有限公司签订资产转让合同，合同价款640万元。

6、芙蓉学校建设项目

根据北塔区教育局提供的中标通知书和合同协议书，芙蓉学校建设项目承包单位为德成建设集团有限公司、中南建设设计院股份有限公司、中民筑友房屋科技集团有限公司的联合体，合同价款为5869.57万元，工期为2020年1月2日至2020年6月30日，工程内容为新建小学教学楼1栋，教学综合楼1栋，学生宿舍楼1栋，食堂1栋，报告厅1栋，图书办公楼1栋，艺术科技楼1栋，门卫、连廊等建筑，400米环形跑道运动场1个等。

7、状元中学改扩建项目

根据《关于北塔区状元中学扩建项目可行性研究报告的批复》（邵北发改字〔2015〕25号）文件，《关于审批北塔区状元中学扩建可行性研究报告的请示》已被邵阳市北塔区发展和改革局收悉并于2015年9月15日批复，批复建设内容为新建1栋5层的教学楼（每次9间教室，共45间教室）；新建2栋综合楼（1#综合楼共3层，第一层为食堂，第二、三层为多功能报告厅）；扩建运动场（地面面积为2000平方米），设400米环形塑胶跑道、篮球场、足球场等设施；将原教学楼改造为科技楼，内设理化生实验室，图书室、音乐室、舞蹈室、跆拳道训练基地、美术室、电脑室、录播室、学生心理健康咨询室等；围墙、硬化校园道路、校园绿化及其它附属工程、项目总占地面积16014平方米，总建筑面积18650平方米。文件有效期2年。状元中学与湖南雁城建设咨询有限公司签订了招标代理协议书，并于2017年11月29日选定湖南省衡州建设有限公司为中标单位。

同时状元中学于2018年对运动场（设计变更）工程实施招投标，并于2018年11月28日确认湖南世新建筑工程有限公司为中标单位，工程内容为将部分运动场，工程建筑面积为3064.6平方米，框架结构抗震设防为6度，结构层高3.3米。

8、状元中学健身气功太极训练馆

根据单位提供的财务资料，状元中学健身气功太极训练馆项目支出主要是通过政府采购形式，购买了音响设备、会议室扩声系统、压腿杆、办公沙发、排插等系统设备，同时与邵阳市北塔区振祥建筑劳务有限公司签订维修改造合同，对活动室线路进行了维修改造。

三、组织管理与制度建设情况

（一）财务管理方面

为加强财务管理，规范财务行为，根据《中华人民共和国预算法》以及中央和省市区关于财务管理的办法和意见，单位结合其工作实际，制定了《北塔区教育局财务管理制度》。该制度对单位预决算管理、收入管理、支出管理、审批管理、资金管理、往来款项管理、票据及印章管理、政府采购制度、固定资产管理制度和财务管理责任等方面做出了明确规定。

（二）政府采购方面

单位采购管理制度在上述的《北塔区教育局财务管理制度》中对政府采购制度方面作出了规定。制度规定政府采购限额标准以下的货物、服务和工程，进入湖南省政府采购电子卖场进行交易，超过政府采购限额标准的货物、服务和工程，成立局政府采购领导小组，明确专人负责采购的组织实施，并报财务室记录备案。加强对政府采购合同的履约验收，按照政府采购合同规定的数量、技术、服务、安全标准组织对供应商履约情况进行验收，并出具验收书。

（三）资产管理方面

单位资产管理制度根据《北塔区教育局财务管理制度》中“固定资产管理制度”相关内容进行管理。制度规定购置固定资产实行计划审批制度，实行政府采购。同时对固定资产实行登记制度，经办人必须如实提供资产的名称、规格、型号、价值、取得时间、取得方式、使用部门、分布位置、资产使用人等资料，到办公室登记，经签字确认后，方能办理财务报销手续，财务室建立固定资产财务账目。资产实行定期清理制度，清理工作由办公室、财务室联合进行。清理内容包括账与账核对、账与实务核对（含固定资产系统）。固定资产需要报废的，由使用部门申请，由资产管理人与财务科进行审核，完成相应的认定后，报财政进行核销。

四、存在的主要问题

（一）绩效管理意识不强

绩效目标设置不全面。一是经查看单位提供整体绩效目标申报表，发现绩效目标未体现单位全部工作内容，例如2021年单位有芙蓉学校建设，状元小学基础设施建设等工程建设项目，但绩效目标申报表中未体现相关内容绩效目标，存在绩效目标设置不全面的现象。

（二）资产管理待加强

未对固定资产进行卡片管理。本次评价对区教育系统固定资产进行了抽查盘点，发现单位固定资产均未打印粘贴固定资产卡片或条码，且2021年末未进行资产盘点。

五、相关建议

（一）强化绩效管理意识

强化绩效目标管理，按照“谁申请资金，谁设定目标”的原则，预算部门及其所属单位对绩效目标的填报负责，并将绩效责任明确到人。按照“谁分配资金，谁审核目标”的原则，建立预算部门和财政部门“双审核”机制，确保项目绩效目标填报的完整性、准确性与可考核性。同时在项目实施过程中要及时跟进项目进度，做好项目绩效监控，对于不能按目标完成的项目建设内容，要及时分析查找原因，并寻找解决对策，保证项目按时达成既定目标。

（二）规范资产管理，保障国有资产安全

建议补充资产管理制度，规范实物资产的管理，对固定资产进行定期或不定期的盘点，及时办理资产变更销账手续，确保固定资产账实相符，对固定资产实行卡片管理，并明确使用部门及责任人，规范资产管理，确保国有资产的安全、完整。