北塔区审计局关于2016年区级预算执行和其他财政收支审计情况的公告

（2017年10月30日）

根据《中华人民共和国审计法》和其他法律法规，在区委、区政府的正确领导下，在区人大、区政协的监督和支持下，北塔区审计局以揭示问题与完善制度为主线,坚持实事求是依法审计的原则，按照区委、区政府经济工作的部署，组认真织开展了2016年度区本级预算执行和其他财政收支审计。现将审计情况公告如下：

一、 区级财政预算执行情况

（一）财政收支基本情况

2016年区级财政收入总额76237万元，其中：一般公共预算收入15839万元，上级补助收入48697万元，上年结余5911万元，调入资金2490万元，债务转贷收入2700万元，调入预算稳定调节基金600万元；区级财政支出总额76237万元，其中：一般公共预算支出63586万元，上解上级支出4711万元，年终结余7940万元。

2016年全区共完成一般公共财政收入15839万元（其中：国税部门完成收入1616万元、地税部门完成收入5412万元、财政部门完成收入8811万元），为年初预算13937万元的113.65%，比上年14940万元增加899万元，同比增长6.02%。

2016年全区一般公共财政支出63586万元，比上年减少5982万元，同比减少8.6%。具体大项是：一般公共服务支出16237万元，公共安全支出2680万元,教育支出为6854万元，文化体育与传媒支出1438万元，社会保障和就业支出11188万元，医疗卫生支出5914万元，城乡社区支出9705万元，农林水支出5604万元。

（二）预算管理和执行的主要成效

2016年，全区各单位在区委、政府的坚强领导下，积极应对形势，克服多重困难，经济建设和社会事业取得新成就。财政工作在经济下行压力加大，财政收入增速预期放缓，财政改革任务艰巨繁重的情况下，按照区委区政府决策部署，克服了困难，完成了各项预算收支任务，有力地促进了各项社会事业的发展。

——财政收入持续增长，综合财力不断增强。全年实现地方财政收入15839万元，比上年（14940万元）增加899万元，增长6.02%。全年争取上级财政各项补助48697万元，占全区财政总收入的63.88%，综合财力不断壮大，有力的推动了我区经济和各项社会事业的发展。

——财政支出结构进一步优化，民生等重点支出比重不断提升。区财政用于一般公共服务支出16237万元，比上年增长6.75%；科学技术支出172万元，比上年增长15.44%；社会保障和就业支出11188万元，比上年增长5.89%；医疗卫生与计划生育支出5914万元，比上年增长4.52%；文化体育与传媒支出1438万元，比上年增长285.52%，重点支持了区文体中心建设、文化馆图书馆免费开放、“户户通”、“村村响”等项目的支出。    

——财经法纪意识不断增强，审计整改力度进一步加大。继续开展“三公”经费、“小金库”等专项治理工作。2016年区直单位“三公”经费支出689.52万元，比上年减少38.79万元，同比减少5.33%。其中公务接待费支出382.4万元，比上年减少41.61万元，下降9.81%。对于审计报告反映的问题，被审计单位积极采纳审计建议，整改问题，完善制度，内部管理进一步规范。

从审计情况来看，区级财政预算执行和其他财政收支情况总体较好，财政管理水平和财经法纪意识不断增强。同时，审计也发现区本级预算执行还存在需要改进的问题和不足。

（三）审计发现的问题

1、未报人大批准，提前列支4776万元。2016年北塔区财政在未报北塔区人大批准调整预算的情况下提前做预算调整支出4776万元，其实质是无预算拨款。

2、多预留财力56万元。2016年北塔区区本级公共财政预算支出30872万元,而实际预算到各部门和项目上的只有30816万元，北塔区财政部门年初在编制预算时预留了56万元资金。其实质是将年初编制预算时安排的930万元预备费提高到986万元。

3、虚增一般公共预算收入6958.81万元。 2016年财政决算报表反映其他行政事业性收费收入7840万元,其中真实的非税收入仅有881.9万元(防洪保安资金0.65万元、历年非税收入280.73万元、1月金库退库450万元、区纪检会罚没收入5.2万元、卫生监督所15.99万元、畜牧局11万元、妇幼站5.8万元、疾控中心60.82万元、消费基金51万元)，其余6958.81万元均为项目工程款和各部门往来工作经费，其实质是虚增了一般公共预算收入。

4、税收成本较高，支出结构不合理。通过数据对比发现，财税事业费及税收征收费预算和实际支出较大，支出结构有待优化。（1）2016年税收成本预算数为1515万元，为税收收入预算数5483万元的27.63%。（2）2016年实际拨付税收成本1383.91万元，占全年税收完成数6531万元的21.19%（其中：属于上年结转支出183.24万元，当年预算安排的税收成本支出1200.67万元，尚有314.33万元结转到下年支出）。以上数据说明北塔区财政年初编制时，将税收成本安排过高，支出结构不够合理。

5、催收不力，财政资金被部分单位长期占用。2016年北塔区区本级国库“其他应收款”科目年初余额为27994.54万元，当年借出财政资金5926.86万元，收回财政资金916.8万元，“其他应收款”年末余额为33004.6万元（其中：开发区借款22254.35万元、北塔区财政局借款2011万元、北塔区土地经营办借款1248.51万元、北塔区水利项目建设管理中心借款278.1万元、北塔区政府办借款254.9万元），余额增加了3707.5万元，为年初余额的15.27%。往来款项长期挂帐且余额增加。

二、部门预算执行及领导干部任期经济责任审计情况

2016年下半年至2017年上半年,区审计局对区经信局2015年至2016年度财政收支、区交通局2016年度预算执行情况、区军粮供应站2015年至2016年危仓老库军粮专项资金收支情况、区人防系统下洞费补助发放情况、北塔区2015年1月至2016年6月医疗保险基金政策执行及基金的筹集、管理、使用情况进行了审计，对区民政局局长王春光、区财政局局长罗颢、区陈家桥乡党委书记张怡平、区信访局局长刘恒忠四位同志任期经济责任进行了审计。

9个被审计单位共查出不合规和违纪资金529万元，存在的主要问题是：一是挤占专项资金;二是支出票据与实际支出不符;三是少缴消费调节基金；四是未按规定进行政府采购等。

针对上述违纪问题，被审计单位均接受审计部门依法处理和处罚，同时对于审计提出的建议，诚恳接受并加以整改。

    三、政府投资项目工程造价审计情况

2016年重点审计了北塔区社会福利中心老年养护院工程、李子塘水库、高马冲水库、茶元头小学食堂一体化厨具炉具、北塔交警大队办公楼、农业产业化陈家桥一期工程等15个项目的工程造价，送审金额3752万元，核减金额706万元，平均核减率达19%。被审计项目存在的主要问题：一是合同管理不规范，有些合同条款不够清晰，权责不够明确；二是没有严格执行招投标规定，随意增加工程量，多的超过合同造价的30%；三是现场管理人员的责任意识及管理水平有待提高，存在现场验证不实现象，工程质量把关不严；四是项目竣工后没有及时组织竣工验收和报送工程结算审计。

    四、加强财政预算管理的建议

针对2016年全区预算执行和其他财政收支审计发现的问题，为进一步提高预算管理水平，提高财政资金使用效益，促进我区经济社会平稳较快发展，提出如下建议:

(一)进一步重视预算编制，提高预算的准确性、科学性和透明度。要认真执行《中华人民共和国预算法》，坚持公共财政、为民理财；着力优化支出结构，从严从紧编制各项支出预算，建立厉行节约的长效机制，控制和降低行政运行成本；科学、规范编制预算，逐步建立财政预算公开制度。

(二)加强预算执行管理，统筹财政资金使用。严格按进度执行预算，及时拨付资金，增强预算执行的均衡性，降低财政支出的波动幅度，减少国库资金大量沉淀。

(三)认真落实财政监管职责，要逐级加强财政资金监管。对财政专项资金区乡（办）要逐级加强监管力度。同时建立项目共享信息库，既要抓项目落实又要堵塞套取专项资金的漏洞。

(四)坚持预算约束，提高政府采购的效率与质量。按照《政府采购法》的规定和财政预算管理的要求，将政府采购项目全部编入部门预算，做好政府采购预算和采购计划的相互衔接工作，政府采购应严格按照采购预算的项目和合同执行。

 (五)建立定期清理机制，压缩结余结转资金规模。财政部门应尽快建立健全财政结余结转资金定期清理管理机制，防范专项资金风险，加大对财政结余结转资金的统筹使用力度。