关于2016年度财政决算(草案)和2017年度上半年财政预算执行情况的报告

2017年8月25日在区五届人大常委会第6次会议上

区财政局负责人 林志森

主任、各位副主任、各位委员:

我受区人民政府委托,向各位报告我区2016年财政决算(草案)和2017年1-6月财政预算执行情况,请予以审查。

一、2016年财政决算情况

(一)一般公共预算决算情况

一般公共预算收入完成情况:2016年全区完成一般公共预算收入(按市对区考核口径,下同)21962万元,为年初预算的105.3%,较上年增加934万元,增幅4.44%。其中:区级一般公共预算收入完成15839万元,为年初预算的113.65%,较上年增长6.02%;上划省级收入1797万元,较上年增幅25.01%,上划中央收入4325万元,较上年增幅-6.98%.

上级补助收入完成情况:2016年全区共争取上级补助48697万元,其中:返还性收入573万元,比上年增加52万元,增加部分全部为营改增体制调整2016年税收返还收入;一般性转移支付收入28520万元,比上年增加905万元,主要是由于均衡性转移支付及特殊县转移支付增加;专项补助收入19604万元,比上年减少4507万元,主要是保障性住房上级专项补助资金减少8700万元。

一般公共预算支出完成情况:全区完成一般公共预算支出63586万元,为调整预算71526万元的88.9%,比上年减少5982万元,减幅8.6%。

财政收支平衡的结果情况:区级一般公共预算收入15839万元,上级补助收入48697万元,上年结转5911万元,债券转贷收入2700万元,调入预算稳定调节基金600万元,调入资金2490万元,收入总计76237万元。全区公共财政预算支出63586万元,上解上级支出4711万元,结转下年支出7940万元,支出总计76237万元。财政收支实现平衡。

(二)政府性基金收支决算情况

政府性基金上级补助收入10137万元,上年结余845万元,政府性基金支出10579万元,调出资金5万元,滚存结余398万元。

(三)社保基金收支决算情况

全区社会保险基金总收入7865万元,其中:机关事业单位基本养老保险基金收入1500万元;城乡居民基本养老保险基金收入1319万元;城镇职工基本医疗保险基金收入1177万元;城乡居民基本医疗保险基金收入3538万元;失业保险基金收入282万元;生育保险基金收入49万元。

全区社会保险基金总支出5931万元,其中:机关事业单位基本养老保险基金支出1393万元;城乡居民基本养老保险基金支出912万元;城镇职工基本医疗保险基金支出507万元;城乡居民基本医疗保险基金支出2917万元;失业保险基金支出170万元;生育保险基金支出32万元;

全区2016年社会保险基金收支结余1934万元,累计结余 10952万元。

(四)政府性债务情况

截至 2016 年底,全区政府性债务余额50928万元,其 中:政府负有偿还责任的债务余额50595万元(省政府批准核定我区 2015 年地方政府债务限额为59700万元),政府负有担保责任的债务余额76万元,救助债务257万元,债务风险可控。2016年新增债券2700万元,主要用于学校建设和文体活动中心建设。

2016年是实施“十三五”规划的开局之年,财政工作以“加快改革、跨越发展”为主线,主动适应经济发展新常态,积极开源节流,努力改革创新,依法科学理财,全力服务经济社会发展大局,较好地完成了全年各项工作任务。一是加强收入征管,坚持依法征收、应收尽收,进一步优化收入结构,创新征收方式、渠道,以发展思维抓征收,较好地完成年度收入任务;二是加强财政支出管理,坚持先有预算、后有支出,加强预算刚性约束,强化预算的严肃性;三是推进财政改革,完善财政管理。预算管理、国库集中支付管理、政府债务管理、绩效评价、政府采购、乡镇财政管理、财政监督等各项工作均取得较好成绩。

二、对审计工作报告中提出的问题的整改情况

今年上半年,区审计局对2016年度财政预算执行情况及其他财政收支情况进行了全面审计,审计结论客观的反应了我区财政运行的状况。

审计结论指出了我区财政预算执行情况和其它财政收支中存在的一些问题:一是未报人大批准,提前列支。主要为在预算执行中,由于发生突发事件等特殊因素须及时追加预算而形成的支出,年底列入调整预算向人大常委会报告。二是虚列财政收入。主要为将不属于非税收入的项目资金、工作经费等往来资金6958.81万元列为非税收入,区财政今后将严格管理非税收入,对不属于非税收入范围的不得列入非税收入,杜绝空转非税收入。三是税收成本高,支出结构不合理。今后将建立税收成本核算制度,加强税收成本的核算、分析和控制;并建立税收征收成本的奖惩机制,促使税务机关加强管理,努力实现税务资源包括人力、物力、财力的合理配置。四是催收不力,财政资金被部分单位长期占用。新增暂付款主要是非税返回列暂付款5049.53万元,目前已调整为2017年度预算支出。区财政在2016年底及2017年初已对区直部门及乡办暂付款进行清理,大部分通过各种方式收回。

针对审计中发现的问题,区财政局召开了专题会议,研究整改措施,具体措施如下:一是严格执行新《预算法》,完善预算管理制度,着力构建体系规范、公开透明、约束有力的现代预算制度,进一步规范政府行为,防范财政风险。二是进一步加强财政管理,深化部门预算编制工作,提高部门预算编制的质量,增强预算的约束力。对可预见的支出一律通过年初预算安排;除突发事件、特大自然灾害等特殊因素外,中途一律不得追加支出;由于政策变化和特殊情况确需调整的,要报经区人大批准后才能执行,确保预算的严肃性。三是规范非税收入管理,严格非税收入口径,真实、准确反映其财政收支状况。四是清理往来款项。加大清欠力度,对以往年度的暂付、预拨款项,要分清情况,限期清理。不属于财政供给范围的,要立即收回。对于有确凿证据表明无法收回的款项,区财政将在财力允许的情况下拿出方案报区政府,履行报批核销手续后再依法依规进行处理。

三、2017年上半年财政预算执行情况

(一)公共财政预算完成情况

1、财政总收入完成情况

按全口径,上半年我区完成财政总收入33576万元,同口径比上年增加3076万元,增幅10.09%。

部门完成情况:国税完成17436万元(含消费税3206万元),比上年增加1814万元,增幅11.61%;地税完成10294万元,比上年增加2775万元,增幅36.91%;财政完成5846万元,比上年减少1513万元,减幅20.56%。

2、按市对区考核口径收入完成情况

按市对区的考核口径,上半年我区累计完成预算收入15452万元,为年度预算24098万元的64.12%,比上年增加424万元,增幅2.82%,居全市第二。

部门完成情况:国税完成5693万元,比上年增加775万元,增幅15.76%;地税完成3913万元,比上年增加1162万元,增幅42.24%;财政完成5846万元,比上年减少1513万元,减幅20.56%。

3、区级公共财政预算收入完成情况

上半年我区完成区级公共财政预算收入10354万元,为年度预算16112万元的64.26%,比上年减少1544万元,减幅12.98%。其中:税收收入完成4236万元,比上年减少28万元,减幅0.66%;非税收入完成6118万元,比上年减少1516万元,减幅19.86%;

部门完成情况:国税完成1988万元,为预算的60.8%,比上年增加236万元,同比增幅13.47%;地税完成2520万元,为预算的74.62%,比上年增加765万元,同比增幅43.59%;财政部门完成5846万元,为预算的61.76%,比上年减少1513万元,减幅20.56%。

4、公共财政支出完成情况

上半年,全区共完成公共预算支出28376万元,比上年增加4003万元,增幅为16.43%。

二)财政预算执行的特点

1、财政收入实现双过半,税收收入有所增长

在经济下行压力大的情况下,财税部门克难攻坚,全力以赴组织收入。上半年公共财政预算收入完成10354万元,为年度预算的64.26%,超过序时进度14.26个百分点。按市对区考核口径收入同比增长2.82%,全市排名第二名。地方收入和市对区考核收入实现时间过半、任务过半的目标,为完成全年收入目标任务奠定了坚实的基础。税收收入同口径较上年增加1004万元,增幅31.06%,其中企业所得税及土地增值税增幅高达273%、351%。

2、税收质量稳步提升,非税收入出现负增长

上半年,全区财政收入得益于增值税、企业所得税及土地增值税等主体税收的带动下,通过营造良好的税收环境、纳税评估及税务稽查等一系列措施保证财政收入质量,促进税收质量稳步提升,税收收入完成4236万元,税收占比为40.91%,较上年增加5.07%。非税收入完成6118万元,非税占比59.09%,减幅达19.86%。

3、酒业缓慢回升,金融业增收明显

由于湘窖酒业中高档产品价格上涨、上年同期抵缴税款的原因,上半年湘窖实现税收同比增收达1100万元。全区金融业发展较快,税收实现稳步增长,上半年税收5264万元,同比增长4951万元。金融市场的快速发展,为我区经济发展、固定资产投资和房地产建设快速增长提供有力的资金支持。由于营改增等减税政策,建筑业、房地产业、餐饮业收入不同程度出现下降。电信业受预征率调低因素的影响仅入库188万元,下降38.86%。

4、整合各类资金,保障民生支出需要

半年,区财政积极筹措整合各类资金,确保精准扶贫、抗洪救灾、教育、社会保障、医疗卫生、环保等民生民计支出需要,其中精准扶贫、精准脱贫投入1515万元、村卫生室改建投入200万元、畜禽养殖禁区奖励经费266万元。同时加大对文体活动中心、状元中学扩建等重点项目投入,重点项目和民生支出达20147万元,占公共财政支出的70.9%,较好的保障了重点支出需要。财政支出主要有:一般公共服10413万元、公共安全支出1054万元、教育支出4849万元、社会保障和就支出6839万元、医疗卫生支出2346万元、交通运输1047万元、资源勘探电力信息事务133万元、城社区服支出3159万元、农林水事务2515万元。

三)当前财政运行存在的主要困难和问题

1、收入增长后劲乏力。一是经济下行压力较大,财政收入增长乏力。主要是重点项目开工不足和房地产市场低迷,去库存压力仍然较大,调控政策效应逐步显现,建筑安装业和房地产业税收缺乏稳定的税源支撑。预计下半年将继续减收。二是财政增长的基础不稳。我区的地方税源结构单一,财政收入缺少保持稳步增长的经济基础工业企业“降成本”、“补短板”的压力仍然很大,工业企业产能、发展趋势均有所放缓。三是近年来的收入高速增长带来的高基数难以维系。

2、政策结构性减收明显。减税降费政策力度进一步加大。全面推开营改增试点后,增值税抵扣链条不断完善及不动产抵扣,减税效应将更加明显。今年国家相继出台了小微企业税收扶持、房地产交易环节契税、兑现各项产业和民营经济扶持奖励等政策,对税收收入也带来了一定影响。根据中央和省、市有关继续给企业减费降税的要求及营改增”政策实施造成的收入分成制度调整,预计下半年政策结构性减税造成的财政减收将进一步扩大。

3、财政收支平衡压力极大。上半年,预备费支出751万元,调整预算支出180万元。下半年,我区财政支出将面临较多的增支因素,如机关事业单位人员津补贴提标、脱贫攻坚、防洪抗洪救灾、创文、足球场建设、陈家桥学前中心基建、化解城区大班额、议军会等预计需增加支出3500万元。从财政收入预计完成情况来看,营改征等减税政策预计影响财力1550万元,经济下行预计影响财力700万元,预计全年财政缺口达6000万元以上,财政收支平衡难度极大。

(四)下半年财税工作重点及措施

1、培植基础财源,助推经济发展。一是坚持把服务重点项目、培植税源作为重点工作来抓。落实项目主管部门责任,加快推进37项重点工程项目建设,督促各重点项目责任单位加快项目实施,避免“钱等项目”。二是将政策支持与财源建设相结合、企业帮扶与税源培植相结合,通过专项补贴、贷款贴息、融资担保、优化财务管理等方式,继续加大对新兴产业、传统产业和优势产业及本地优势企业的支持力度,助推企业发展和产业升级,积极打造充满活力的财源经济产业格局。三是加大向上争资力度,树立争资就是增收的理念,保障财政支出需要。加强部门协调配合,加大与省、市财政部门的联系沟通,力争在项目争取、公共服务领域内转移支付等方面份额有所增加,确保财力增长。

2、强化收入征管,确保完成收入目标。密切关注当前经济形势,加强财政收入形势分析,特别是对重点区域、重点企业、重点税种的财政收入及非税收入增减原因的分析,全面做好主要税种的监测,做到早着手、早判断、早分析、早应对。一是强化税源管理。强化税源分析和税源监控管理,开展重点税种、重点行业、重点税源的深度分析和后“营改增”时期政策长期影响的税源变化的专题分析,为加强征管促进收入增长奠定基础。二是抓目标责任的落实。全面落实财税目标责任制,做好收入完成情况月度、季度的统计分析,及时掌握目标完成进度,落实跟踪服务。三是要进一步加强国地合作。进一步深入开展国地税联合办税工作,联合税源调查,联合税收分析,联合以票控税,联合稽查,逐渐建立各种联合机制,完善征管体制。四要进一步深化房地产行业税收精细化管理。加强房地产相关税收全程管理,从规划、立项、受让、发包、开工、付款、决算、销售、办证审核等各个环节形成专业化管理链条,全程跟踪管理,切实杜绝“守株待兔”现象。尤其要关注土地审批和土地挂拍、房屋预售三个环节,确保实现税源及时征收入库

3、着力改善民生,完善公共财政体系。一是统筹上级和区本级资金,助推全国文明城市成功创建,加快教育基础设施建设,促进教育资源合理配置,推动义务教育均衡发展。积极推进文体活动中心建设,丰富群众文化生活。继续加大低保户、五保户、残疾人、贫困户等弱势群体的保障力度,促进社会发展红利全民共享。是继续把脱贫攻坚作为头等大事和第一民生工程来抓,重点保障扶贫资金落实,切实解决贫困群众的生产生活问题,实现精准脱贫。全力推进涉农资金整合工作,稳步推进农业基础设施和配套设施建设。三是牢固树立“节支就是增收”理念,严格执行《北塔区党政机关国内公务接待管理办法》和《北塔区行政事业单位差旅费管理办法》等制度,强化财政资金监督检查,严控行政运行成本,着力增强财政保障能力。四是贯彻落实《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》(国办发〔2014〕70号)文件要求,加强部门预算结转结余资金管理,收回财政存量资金,统筹资金支持发展急需的重点领域、重点项目。

4、推进预算管理改革,提升依法理财能力。一是扎实推进预决算信息公开工作,确保部门预决算及“三公”经费决算信息及时规范公开。二是完善重大项目资金公开制度。利用“互联网+监督”手段,建立民生资金项目数据公开目录和要素集标准,充分展示民生资金从下达及拨付到项目和个人的全流程状态、各级政府资金配套情况、资金使用的绩效情况,准确反应民生资金来源及流向。三是加强债务管理。建立政府债务监管长效机制,严控新增债务及变相融资,提高债务管理水平,防范政府债务风险。四是推行PPP项目合作模式发展。加快转变政府公共服务职能,转变以往政府投资“包揽一切”的模式,逐步加大基础设施建设和公共事业领域对社会资本的开放空间,并建立权、责、利均等的合作伙伴关系,结合城市发展的中长期规划,对社会资本参与的PPP项目,实施与国有经济一视同仁的金融、用地等相关政策,适当给予准入、审批、运营、融资等方面的优惠政策,以调动私营投资者的积极性,推进项目落地。

5、加强财政监管,提高资金使用效益。一是从严控制专项支出。建立联合会审机制,对新的专项支出要贯彻谨慎、节约的原则,除重大突发性事件支出外,各单位原则上不增加新的开支项目。严格执行《北塔区关于进一步加强项目资金管理的暂行规定》,规范项目资金管理,确保专款专用。二是建立健全科学有效的财政监督机制,积极推进监督关口前移,形成事前主动预防、事中有效控制、事后跟踪问效的监督体系。三是健全财政内部监督机制。完善区级财政内部循环监督体系,加强对资金安排、审批、拨付等环节的监督,有效防范化解财政风险。

主任、副主任、各位委员:下半年,经济形势依然严峻复杂,财税改革与发展的任务艰巨而繁重,我们将在区委的坚强领导下,严格按照五届人大二次会议及本次会议的决议和要求,坚定信心、迎难而上、开拓进取、扎实工作,努力完成财政预算目标,为推进全区科学发展、率先发展做出积极贡献!

附件下载:点击下载

1、2016年决算关于转移支付执行情况的说明

22016年度北塔区一般公共预算收入决算表

32016年度北塔区一般公共预算支出决算表

42016年北塔区一般公共预算税收返还和转移支付决算表

52016年度北塔区政府性基金收支及结余情况表

62016年度北塔区政府性基金转移性收支决算表

72016年度北塔区国有资本经营收支决算表

82016年度北塔区国有资本经营转移性收支决算表

92016年北塔区一般公共预算财政拨款基本支出经济分类表

102016年北塔区社会保险基金决算收支总表

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